Это фиксированная сумма за каждый километр пути от дома до работы. Размер 0.30 €/км за первые 20 км в одну сторону. 0.38 €/км за каждый километр сверх 20 км. На пример: расстояние до работы 30 км. Расчет: (20 км * 0.30 €) + (10 км * 0.38 €) = 6 € + 3.80 € = 9.80 € в день.

Указываются рабочие дни и расстояние. Программа расчета сама все посчитает.

• Homeoffice-Pauschale (с 2023 г.): 6 € за день, проведенный в домашнем офисе. Максимум — 210 дней в году (1260 €). Не требует отдельной комнаты.
• Homeoffice-Pauschale (до 2023 г.): 5 € за день, максимум 120 дней в году (600 €).
• Рабочая комната (Arbeitszimmer): Если у вас есть отдельная комната, используемая исключительно для работы, можно заявить фактические расходы (долю от аренды, коммунальных услуг) до 1250 € в год. Это сложный вычет, который часто проверяют.

Что можно заявить: Канцелярия, профессиональная литература, книги, компьютер, монитор, программное обеспечение, специальная рабочая одежда (не обычная!), инструменты.

Дорогие вещи (например, ноутбук дороже 800 €) должны амортизироваться в течение нескольких лет.

Если вы работаете в другом городе и вынуждены снимать там второе жилье, сохраняя основное для семьи.

Можно заявить аренду второй квартиры, проезд домой на выходные, дополнительные расходы на питание (пособие на проживание - Verpflegungsmehraufwand).

• Условие: Обучение должно служить сохранению, улучшению или увеличению вашего текущего дохода (а не кардинальной смене профессии).
• Можно заявить стоимость курсов, семинаров, учебных материалов, проезд к месту обучения, проживание и питание во время обучения.

• Взносы в профессиональные ассоциации (например, Verein der Ingenieure).
• Расходы на заявление о приеме на работу (поездки на собеседования, почтовые расходы по отправке резюме).
• Процентные расходы по кредиту на финансирование образования (например, кредит на магистратуру).
• Расходы на переезд (Umzugskosten), если он связан с новым рабочим местом.

• Обязательные взносы в государственную пенсионную систему (GRV), а также в системы для госслужащих и лиц свободных профессий.
• Взносы в частное пенсионное страхование (Riester-Rente, Rürup-Rente) — в пределах установленных лимитов.
• Взносы в страхование жизни (Risiko-LV), если срок договора превышает 12 лет и содержит элемент накопления.
• Взносы в фонд базового пенсионного обеспечения (Basisrente/Rürup-Rente).

• Взносы в государственную (gesetzliche) и частную (private) медицинские страховки.
• Взносы в стоматологическое страхование (Zahnzusatzversicherung).
• Взносы в страхование на случай потери трудоспособности (Berufsunfähigkeitsversicherung).

• Церковный налог (Kirchensteuer): Не возвращается, но полностью вычитается из налогооблагаемой базы.
• Пожертвования (Spenden) признанным благотворительным организациям (обычно до 20% от дохода).
• Алименты на супруга/у (Unterhaltszahlungen) в определенных случаях.
• Расходы на налогового консультанта (Steuerberater) для подготовки декларации за предыдущий год.

• Собственное участие в медицинских расходах (Zuzahlungen): Если ваши расходы на лечение, лекарства, очки, зубные протезы и т.д. в году превышают этот порог.
• Расходы на похороны.
• Расходы на помощь по дому (Haushaltsnahe Dienstleistungen) и ремонтные работы (Handwerkerleistungen): До 20% от суммы расходов (макс. 4000 € расходов → 800 € вычета). Важно: Услуги должны быть оказаны в вашем собственном доме, в котором вы проживаете. Для арендаторов это в основном ремонт (Handwerker).

Не пытайтесь запомнить все. 

Используйте программы для подачи налоговой декларации (Wise, Taxfix и т.д.). Они задают вам простые вопросы типа "Были ли у вас расходы на...?" и сами относят их к правильной категории, применяя актуальные лимиты. Ваша задача — собирать чеки в течение года и честно отвечать на вопросы программы.