Подача налоговой декларации (Steuererklärung).
Подробный гайд для экспатов, студентов и всех новоприбывших
Часть 1: Основы — Кто, Зачем и Когда?

1. Обязательна ли подача декларации для вас?

НЕТ, для большинства сотрудников. Ваш работодатель автоматически уплачивает налоги за вас (система Lohnsteuer). Подача декларации в большинстве случаев добровольна (freiwillig).
НО есть случаи, когда подача декларации ОБЯЗАТЕЛЬНА (Abgabepflicht):
  • Несколько источников дохода: У вас была вторая работа (например, основная работа и мини-джоб/Mini-Job) или вы получали доход от фриланса помимо основной работы.
  • Получение пособий: Вы получали пособие по безработице I (Arbeitslosengeld I) или деньги по болезни (Krankengeld).
  • Совместное налогообложение с супругом/ой (Zusammenveranlagung): Если у вас и вашего супруга/и разные налоговые классы (например, III/V), вы обязаны подать декларацию, чтобы выровнять налоги.
  • Годовой доход от основной работы превысил 66 000 € (для женатых пар 132 000 €).
  • Вы получили крупные выплаты: Например, выходное пособие (Abfindung) сверх определенного лимита.
  • Расходы на ремесленника (Handwerkerkosten): Если вы заявляли эти расходы в своей налоговой карте (Lohnsteuerkarte) — сейчас это уже история, но правило остается.
Если вы не уверены, лучше подать! В худшем случае налоговая просто ничего не вернет, штрафов за добровольную подачу нет.

2. Зачем подавать добровольно? Главный стимул — Возврат налогов (Steuererstattung)!

Налоговая система Германии учитывает множество жизненных ситуаций, связанных с расходами. Подав декларацию, вы можете вернуть переплаченный налог. Средний возврат составляет около 1000 €.

3. Сроки подачи (Fristen)

  • Для добровольной подачи: Срок для подачи декларации за 2024 налоговый год — до 31 декабря 2025 года. Де-факто, вы можете подать ее в любое время до этой даты.
  • Для обязательной подачи: Срок — до 31 июля 2025 года (за 2024 год). Если вы поручаете налогопредставителю (консультанту), срок автоматически продлевается до 28 февраля 2026 года.
Часть 2: Подготовка — Сбор документов (Unterlagen)

Создайте папку (digital или physical) и собирайте в нее все эти документы в течение года.

Основные документы:
  1. Справка о налогах от работодателя (Lohnsteuerbescheinigung): Самый важный документ! Работодатель обязан выдать ее вам до конца февраля следующего года. В ней summarized весь ваш доход и уплаченные налоги.
  2. Идентификационный номер (Steuer-IdNr.) — тот, который пришел вам письмом после регистрации.
  3. Налоговый номер (Steuernummer): Если вы подаете декларацию впервые, оставьте поле пустым. Налоговая сама присвоит его вам.
  4. Выписки из банка (Kontoauszüge) для подтверждения расходов.
  5. Квитанции и счета (Quittungen, Rechnungen) на все заявленные расходы.
Какие расходы можно учесть (Werbungskosten)

Расходы связанные с работой:
  • Поездки на работу (Entfernungspauschale): Фиксированная сумма за каждый километр пути от дома до работы. 0.30 €/км за первые 20 км, 0.38 €/км за каждый последующий км. Это самая крупная статья для большинства!
  • Рабочие инструменты: Канцелярия, компьютер, профессиональная литература.
  • Домашний офис (Homeoffice-Pauschale): С 2023 года — 6 € в день за каждый день работы из дома (макс. 210 дней/1260 € в год), или 5 € в день (макс. 600 € в год) для предыдущих лет. Также можно заявить отдельную комнату под офис, но это сложнее.
  • Деловые телефонные разговоры и интернет.
  • Спецодежда (если требуется).
  • Расходы на поиск работы (например, поездки на собеседования).
Прочие расходы:
  • Пенсионные и страховые взносы (Altersvorsorge, Krankenversicherung): Взносы в государственную и частную медицинские страховки, а также в утвержденные пенсионные планы.
  • Пожертвования (Spenden) благотворительным организациям.
  • Церковный налог (Kirchensteuer) — не возвращается, но учитывается в расчетах.
  • Расходы на налогового консультанта за предыдущий год.

Все основные налоговые вычеты в Германии
Часть 3: Процесс подачи — 4 основных способа

Способ 1: Онлайн-сервисы и программы (Самый популярный и удобный)

Эти сервисы задают вам простые вопросы на понятном языке и сами заполняют сложные налоговые формы. Популярные варианты: Wise (ранее WISO Steuer), Taxfix, Smartsteuer. Стоимость: 20-50 € за одну декларацию. Есть подсказки, проверка на ошибки, максимальный возврат, подача через защищенное соединение (ELSTER).

Процесс:
  1. Купите и скачайте программу или зарегистрируйтесь в приложении.
  2. Ответьте на вопросы о вашей работе, доходах и расходах.
  3. Загрузите или введите данные из вашей Lohnsteuerbescheinigung.
  4. Программа сформирует готовую декларацию.
  5. Вы авторизуетесь через портал ELSTER (см. ниже) и загружаете готовый файл. Или программа сама отправит его.
Способ 2: Официальный портал ELSTER (Elektronische Steuererklärung)

Это бесплатный официальный онлайн-портал немецкой налоговой службы. Однако интерфейс сложный и только на немецком, формы непонятны новичкам, нет интеллектуальных подсказок.

Процесс:
  1. Зарегистрируйтесь на www.elster.de.  Процесс регистрации включает получение кода доступа по почте (Briefversand), что занимает 1-2 недели. Сделайте это заранее!
  2. После входа заполните электронные формы (формы Mantel, Anlage N и др.).
  3. Отправьте декларацию через портал.
Способ 3: Бумажная декларация (Papierformular)

Бланки можно скачать с сайта вашего местного Finanzamt или попросить прислать по почте.
Тут очень легко ошибиться, долгая обработка (до 6 месяцев и больше), высокий риск отказа из-за ошибок.

Способ 4: Налоговый консультант (Steuerberater)

Самый дорогой способ (от 200 € до 1000 € и больше, в зависимости от сложности). Стоит использовать в сложных случаях (фриланс + работа, доход от аренды, продажа недвижимости), если вы не говорите по-немецки и ваш случай не укладывается в шаблон онлайн-сервисов, нет времени.
Профессионал сделает все за вас, даст советы по оптимизации, возьмет на себя общение с налоговой.
Часть 4: После подачи — Что дальше?

  1. Подтверждение о получении (Eingangsbestätigung): После электронной подачи вы сразу получите подтверждение.
  2. Обработка (Bearbeitungszeit): Обычно занимает от 2 до 4 месяцев. Если вы подали через онлайн-сервис или ELSTER, сроки короче.
  3. Налоговое уведомление (Steuerbescheid): Это итоговый документ от налоговой. В нем будет указано:
  • Сколько налога вы должны были заплатить.
  • Сколько вы уже заплатили через работодателя.
  • Результат: Возврат (Erstattung) или Доплата (Nachzahlung).
  1. Проверка Steuerbescheid: Внимательно проверьте все цифры! Если вы не согласны, у вас есть месяц на подачу возражения (Einspruch einlegen).
  2. Получение денег: Если вам положен возврат, деньги поступят на ваш указанный банковский счет в течение нескольких недель после получения Steuerbescheid.
Made on
Tilda